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晨光新材4年收到现金不敌营收 同年净利数据差2千万(3)

发布时间:2020年05月14日 01:27 来源:网络搜索 手机版

梁秋鸿:董事会秘书、实际控制人。男,1985年生,中国国籍,无境外居留权,身份证号3306241985********,博士研究生学历。2003年至2007年,浙江大学化学系化学专业本科;2007年至2014年,武汉大学化学与分子科学学院有机化学专业,硕博连读。2017年荣获九江市“双百双千人才工程”高端人才聚集计划专业技术类人才,2019年荣获江西省技术发明奖三等奖。2014年12月至今任公司研发总监。2017年9月至今任公司董事会秘书。

虞丹鹤:女,1962年生,中国国籍,无永久境外居留权,高中学历。2013年4月至2018年6月任公司董事,现任建丰投资监事。

丁洁:女,1987年生,中国国籍,无永久境外居留权,硕士研究生学历。2013年7月至今任公司销售中心运营部总监。

晨光新材拟在上交所主板公开发行A股不超过4600万股,发行后总股本不超过1.84亿股。拟募集资金8.02亿元,其中6.19亿元用于“年产6.5万吨有机硅新材料技改扩能项目”、0.69亿元用于“功能性硅烷开发与应用研发中心建设项目”、1.14亿元用于“补充流动资金”。本次发行的保荐机构是国元证券。

> 2版招股书同年净利相差逾2000万元

晨光新材分别于2019年5月31日和2020年3月16日向证监会报送2版招股书。中国经济网记者发现,报送时间相差不到1年的2版招股书,2017年的净利润数据对不上,相差2093.11万元。

2019年版招股书显示,晨光新材2017年营业利润为5285.14万元,利润总额为4855.31万元,净利润为3771.70万元,归属于母公司股东的净利润为3771.70万元。

而2020年版招股书却显示,2017年晨光新材营业利润为3192.03万元,利润总额为2762.20万元,净利润为1678.59万元,归属于母公司股东的净利润为1678.59万元,分别比第一版招股书少2093.11万元。

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新版招股书显示,经晨光新材第一届董事会第十四次会议和2020年第一次临时股东大会审议通过,晨光新材以会计差错更正的形式对前期确认的股份支付金额财务报表进行追溯重述,具体情况如下:

2017年6月,晨光新材员工持股平台晨阳投资、实际控制人持股平台晨丰投资以2.00元/股的价格分别对公司增资266.50万股、233.50万股。增资入股价格低于公允价值。2017年6月,丁建峰、荆斌对香港诺贝尔增资8万股,丁建峰增资79,616股,荆斌增资384股,增资价格为1港元/股,低于公允价值,本次股东增资不是按照原持股比例同比例增资,增资后丁建峰持有香港诺贝尔股权比例由83.47%上升至96.31%,从而导致丁建峰低于公允价值通过香港诺贝尔间接新增公司股份增加501.49万股。

2017年6月晨光新材进行股份支付账务处理时,由于无最近入股价格或相似股权的公允价格可供参考,晨光新材按照2017年度预计净利润3850万元和8倍市盈率,确定公司每股公允价值为3.40元,确认晨阳投资增资形成的股份支付的金额为373.10万元((3.40元/股-2.00元/股)*266.50万股)。

根据证监会《首发业务若干问题解答》的通知,2019年3月晨光新材对实际控制人超过其原持股比例获得的新增股份形成的股份支付进行了补充确认,增加股份支付2030.84万元,其中:晨丰投资增资形成的股份支付326.90万元((3.40元/股-2.00元元/股)*233.50万股),香港诺贝尔股份变动股权比例变动形成的股份支付1703.94万元(5,014,865股*3.40元/股-(79,616-66,776)*0.8701(汇率))。

晨光新材认为将原按照2017年度预计净利润3850万元的8倍市盈率计算的每股公允价值为3.40元;改为按照2017年度实际实现的净利润6181.44万元的8倍市盈率计算的每股公允价值为5.49元,重新确定股份支付权益工具公允价值更为合理。 http://www.in-ca.org.cn/zijinliuxiang/181166.html

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